I. Vai trò: Quản lý, theo dõi và kiểm soát toàn bộ công nợ phải thu (AR) được phân công; đảm bảo số liệu chính xác, hồ sơ đầy đủ, thu hồi và thanh toán đúng hạn, hạn chế nợ quá hạn và rủi ro tài chính
II. Nhiệm vụ:
- Tiếp nhận, kiểm tra hợp đồng, phụ lục, đơn hàng, biên bản nghiệm thu/bàn giao, hóa đơn và hồ sơ liên quan trước khi ghi nhận khoản phải thu.
- Hạch toán doanh thu, công nợ phải thu và các khoản liên quan theo đúng đối tượng, hợp đồng và kỳ kế toán.
- Quản lý chi tiết công nợ theo từng khách hàng, hợp đồng, dự án, sản phẩm và thời hạn thanh toán.
- Theo dõi lịch thu tiền; lập danh sách công nợ đến hạn, quá hạn và công nợ có dấu hiệu rủi ro.
- Định kỳ đối chiếu công nợ với khách hàng; lập biên bản xác nhận công nợ và xử lý chênh lệch.
- Phối hợp Phòng Kinh doanh/Dự án trong việc đôn đốc và thu hồi công nợ.
- Kiểm tra tiền khách hàng thanh toán, đối chiếu ngân hàng và cấn trừ công nợ đúng đối tượng.
- Theo dõi tiền đặt cọc, tạm ứng, ký quỹ và các khoản khách hàng trả trước nếu được phân công.
- Đề xuất phân loại và trích lập/xử lý dự phòng phải thu khó đòi theo quy định và hướng dẫn của Kế toán trưởng.
- Lập báo cáo tuổi nợ (Aging AR), công nợ quá hạn, tỷ lệ thu hồi và dòng tiền dự kiến.
- Đối chiếu sổ chi tiết công nợ với sổ cái và số liệu trên hệ thống kế toán/ERP.
- Đối chiếu công nợ với sao kê ngân hàng, phiếu thu/chi và chứng từ thanh toán.
- Kiểm tra các khoản công nợ âm, treo lâu ngày, quá hạn hoặc có biến động bất thường.
- Rà soát công nợ theo tuổi nợ và lập cảnh báo các khoản có rủi ro.
- Phối hợp xử lý các khoản chênh lệch, cấn trừ và điều chỉnh công nợ sau khi được phê duyệt.
- Thực hiện các báo cáo liên quan; cung cấp số liệu phục vụ báo cáo tài chính, báo cáo quản trị, kiểm toán và quyết toán thuế.
